根据公司2023年内审工作计划,近期，内审合规室对公司下属三级公司开展了仓库管理专项审计。

此次审计依据《企业会计准则》、公司《存货管理办法》及公司《内控手册》的要求，对三级公司存货制度的建立、流程环节的执行情况、存货现场堆放管理、存货的核算、废旧物资管理等方面进行了详细的审查。审查过程中，通过询问、查阅流程资料、帐实抽盘等审计方法，对存货日常管理中存在的不足和需要完善的内容与被审单位进行了沟通，进一步明确存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，并就此提出了审计建议，推动采取有效措施改进，确保仓库管理过程中的风险点得到有效控制。

目前现场审计已结束，下一步将对审计发现问题进行逐一销号，督促被审计单位整改并持续常态化管理。

内审合规室